Van begroting naar jaarrekening
Het doel van de jaarrekening is het getrouw weergeven van de feiten en cijfers uit het begrotingsjaar 2021 en een analyse daarvan. Na de vaststelling van de begroting 2021 op 12 november 2020 is in het begrotingsjaar twee keer gerapporteerd over de begrotingsuitvoering door een voor- en een najaarsnota. Door begrotingswijzigingen zijn toen de budgetten geactualiseerd.
Mutaties buiten de voor- en najaarsnota om zijn afzonderlijk voorgelegd.
Resultaat jaarrekening
Voorjaarsnota
Het saldo van de voorjaarsnota was € 403.439 nadelig. De belangrijkste voor- en nadelen waren:
Voordelen | bedrag | bedrag |
|---|---|---|
structureel | incidenteel | |
Bijstelling budgetten sociale activiteiten | 16.864 | 26.943 |
Actualiseren van budgetten | ||
Herschikken budgetten MFA Smilde, MFA Bovensmilde en de Elzenlaan. | 7.195 | |
Paasvuren | 18.000 | |
Mutaties gemeentefonds | 981.573 | |
Baten OZB eigenaar niet-woningen | 75.000 | |
Kleine mutaties | 5.024 | |
totaal voordelen | 104.083 | 1.026.516 |
Nadelen | bedrag | bedrag |
structureel | incidenteel | |
Bijstelling budgetten voor het bestuur en ondersteuning raad en raadscommissies | 4.448 | 21000 |
Mutaties gemeentefonds | 361.239 | |
Budget aanpassingen en actuele indexeringen | 55.778 | |
Ontvangen corona compensatie 2021 | 981.573 | |
Voorziening in vacatures | 30.000 | 30.000 |
Extra werkzaamheden voor no-cure-no-pay ingediende WOZ-bezwaren. | 50.000 | |
totaal nadelen | 451.465 | 1.082.573 |
Saldo | -347.382 | -56.057 |
Totaal negatief resultaat | -403.439 | |
Najaarsnota
De najaarsnota leidt tot een positief resultaat van € 55.970. De belangrijkste voor- en nadelen waren:
Voordelen | Bedrag |
|---|---|
Netto hogere ontvangsten gemeentefonds | 697.300 |
Hogere leges omgevingsvergunning | 587.000 |
Effect lagere aantallen bijstandsuitkeringen | 186.498 |
Ontvangen corona compensatie 2020 voor de exploitatie van de zwembaden | 177.287 |
Ontvangen opbrengst verkoop Pottendijk van het Recreatieschap | 25.488 |
Terugontvangen bijdrage 2020 Veiligheids Regio Drenthe | 21.816 |
Lagere salariskosten | 240.000 |
Lagere advies- en begeleidingskosten duurzaamheid | 38.186 |
Totaal voordelen | 1.973.575 |
Nadelen | Bedrag |
Hogere uitgaven SD niet gedekt door ontvangsten gemeentefonds | 1.338.457 |
Hogere verwachte kosten gladheidsbestrijding | 36.000 |
Hogere uitvoeringskosten woonwagenzaken | 96.000 |
Administratieve correctie sloop geluidswal Spier | 55.000 |
Lagere ontvangen dividenden BNG en Enexis | 127.332 |
Hogere uitvoeringskosten omgevingsvergunning | 259.500 |
Saldo kleine mutaties | 5.316 |
Totaal nadelen | 1.917.605 |
Saldo Voordelig | 55.970 |
Overheveling
In de raadsvergadering van 16 december 2021 is besloten om een deel van de in de begroting 2021 specifiek beschikbaar gestelde middelen over te hevelen naar 2022. De reden hiervoor was dat de beoogde prestaties niet in 2021 konden worden afgerond of opgestart. Door de overheveling van deze budgetten naar 2022 kunnen de prestaties en/of activiteiten in 2022 direct vanaf 1 januari worden verricht. Het totaalbedrag van deze begrote budgetten bedroeg € 5.816.480.
Op basis van de rekeningcijfers bedroeg de werkelijke overheveling € 7.024.101.
September- en decembercirculaire
De financiële effecten voor het jaar 2021 uit de september- en decembercirculaire 2021 zijn verwerkt in de jaarrekening (Algemene uitkering). Voor sommige onderwerpen wordt de raad gevraagd dit budget door bestemming van het rekeningresultaat weer beschikbaar te stellen in 2022. Dit betreft de extra middelen die in 2021 zijn ontvangen voor: Kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht, Inburgering, Corona steunpakket, Robuust rechtsbeschermingssysteem, Versterking ondersteuning wijkteams, Impuls integraal werken en
Systeemleren.
Resultaat
Het eindresultaat over 2021 uit de gewone bedrijfsvoering, inclusief de werkelijke overheveling, bedraagt € 5.050.828.
Voor details wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten.