Overzicht van baten en lasten

Onderstaande overzicht is inclusief het rekeningsresultaat van € 5.50.828.

Onderstaand wordt een korte toelichting gegeven van de hierboven genoemde oorzaken van het gerealiseerde resultaat over 2021. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de programma's.

Voordeel taakveld Overige baten en lasten van € 227.000
Het voordeel op het taakveld overige baten en lasten werd voor het grootste gedeelte verklaard door het niet volledig besteden van de post onvoorzien van € 19.500, geboekte bijdragen van derden of aan derden zoals ambtelijke uren zonnepark van € 57.000 en overige gronden en gebouwen zoals de afkoopsom overname belang VAM Mera in Wijster totaal voordeel € 130.000.

Voordeel taakveld Beheer actualisering voorziening pensioen bestuur van € 171.000
Ten gevolge van omstandigheden kan een gedeelte van de voorzieningen vrijvallen.

Voordeel taakveld Overhead resultaat salarissen en inhuur van € 222.000
Dit is een optelling van diverse oorzaken. Door krapte op de arbeidsmarkt konden vacatures niet snel worden ingevuld of worden ingehuurd.

Voordeel taakveld Overhead bedrijfsvoeringsbudgetten van € 228.000
Dit betreft diverse posten die tengevolge van de coronaperikelen niet volledig zijn besteed in 2021. Bijvoorbeeld  het volgen van studie of cursussen, het beschikking hebben stageplekken en de voorziening in vacatures.

Nadeel taakveld Overhead abonnementen en contributies van € 37.000
De bezuinigingstaakstelling op de abonnementen kon in de  praktijk niet gerealiseerd worden. Hierdoor ontstond er een tekort op dit onderdeel.

Voordeel taakveld Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds van € 686.000
Het betrof de effecten van de september- en decembercirculaire.  
Het betreft het netto effect gemeentefonds, inclusief bedragen die nog bestemd moeten worden. 

Voordeel taakveld Overhead onderdeel Automatiseringskosten van € 134.000
Door vertraging konden diverse projecten nog niet volledig worden gerealiseerd. Dit restant bedrag is betrokken bij de definitieve overheveling van 2021 naar 2022.

Nadeel taakveld Overhead onderdeel kosten juridische ondersteuning van € 56.000
In de loop van 2021 hebben diverse jurdische procedures geleid tot een schadevergoeding.

Nadeel taakveld Overhead onderdeel kosten brandstof en olie van € 36.000
De prijzen van de brandstof en olie gingen in de 2e helft van 2021 al omhoog. Hierdoor waren de begrote budgetten niet meer toereikend.

Voordeel taakveld Overhead onderdelen Facilitair en  overige bijkomende personeelskosten van  € 100.000
Door het thuiswerken waren er minder goederen ingekocht, voordeel circa € 65.000, lagere kopieerkosten, voordeel € 14.000, lagere kosten onderhoudscontract telefooncentrale, voordeel € 6.000, minder uitbetaald aan reis- en verblijfkosten, voordeel € 66.000 en er was minder geld uitgegeven aan de bedrijfshulpverlening, voordeel € 19.000. Hiertegenover stonden lagere opbrengsten catering van € 26.000, hogere uitvoeringskosten arbobeleid van € 26.00 en hogere kosten mobiele telefonie van € 18.000.

Voordeel taakveld Bestuur onderdeel Raad en raadscommissies inclusief ondersteuning van € 39.000.
Er waren in 2021 geen extra kosten voor streaming van de raadsvergaderingen. Dit levert een voordeel van € 25.000 op. De bestedingen van de Rekenkamercommissie vielen ook bijna € 14.000 lager uit.

Nadeel taakveld Onderwijsbeleid en leerlingenzaken onderdeel Gemeentelijke onderwijskansenbeleid van € 65.000.
In 2021 is € 241.000 meer betaald aan het  integraal Kindcentrum. Hiertegenover stond een hogere rijksbijdrage van € 176.000.

Voordeel taakveld Onderwijsbeleid en leerlingenzaken onderdeel Leerplicht van € 26.000
Voor 2021 was de betaling aan de landelijke vereniging leerplichtambtenaren € 16.000 lager en was de ontvangen subsidie voor kwalificatiemiddelen RMC bijna € 10.000 hoger.

Voordeel taakveld Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie onderdeel Culturele activiteiten van € 63.000.
De afwikkeling van het project culturele gemeente viel in 2021 bijna € 45.000 lager uit. De verstrekte bijdragen aan diverse groeperingen waren bij elkaar circa  € 10.000 lager dan begroot. Ook werd een hogere provinciale subsidie van netto € 9.000 voor culturele activiteiten.  

Voordeel taakveld Musea onderdeel Monumentenbeleid € 74.000
De ontvangen bijdrage via de meicirculaire voor de kerkenvisie van € 50.000 was in 2021 niet besteed. Hiernaast werd € 11.000 ontvangen van de stichting Nationaal Restauratiefonds en viel € 13.000 vrij van het gereserveerde bedrag voor afwikkeling subsidie Villa Maria.

Voordeel taakveld Inkomensregelingen onderdeel WWB levensonderhoud, minimabeleid en schuldhulpverlening van € 116.000.
De kosten voor het levensonderhoud waren per saldo  € 447.000 lager dan begroot. Ook de kosten van de schuldhulpverlening waren € 20.000. Hiertegenover stonden de hogere kosten, per saldo € 351.000, voor de uitvoering van het minimabeleid.

Voordeel taakveld Samenkracht en burgerparticipatie onderdeel Nieuwkomers van € 52.000.
De kosten statushouder waren € 53.000 hoger, de uitvoeringskosten inburgering waren € 118.000 lager, de subsidie van stichting Vluchtelingenwerk was bijna € 4.000 hoger en er was € 9.000 als huurderving vergoed.

Voordeel taakveld Samenkracht en burgerparticipatie onderdeel Klein dorpenbeleid van € 36.000.
Doordat in 2021 minder contacten waren was aan advisering dorpenbeleid € 16.000 en aan de uitvoering kleine projecten dorpenbeleid € 20.000 minder besteed.

Voordeel diverse taakvelden onderdeel Sociaal Domein van € 1.527.000
Het resultaat binnen het sociaal domein (Wmo Huishoudelijke hulp, Wmo begeleiding, Jeugdzorg en re-integratie) bestaat uit een positief resultaat van afgerond € 820.000 op de eigen beleidsvoering en een bijdrage uit het positieve resultaat van centrumgemeente Assen op de uitvoering van Beschermd wonen.
In de paragraaf Transities staat een meer uitgebreide analyse opgenomen van dit resultaat.

Voordeel taakveld Afval en Riolering onderdeel exploitatie effect riolering en afval van € 223.000.
Dit wordt veroorzaakt door een hogere toerekening van het Btw compensatiefonds (BCF) ten gevolge van meer investeringen en een hogere toerekening van het aantal uren en overhead.

Nadeel diverse taakvelden onderdeel kapitaallasten van € 318.000
Dit betreft het saldo van diverse voor- en nadelen. De nadelen betreffen vooral de toerekening van lagere rente aan bouwgrond, hogere afschrijvingslasten, lagere opbrengsten rente langlopende leningen en lagere onderuitputting dan begroot. De voordelen betreffen hogere opbrengst inruil en lagere rentelasten kortlopende leningen.

Voordeel diverse taakvelden ten gevolge van de beperkte opening van gemeentelijke accommodaties van € 50.000
In 2021 kon niet gesport worden in de overdekte accommodaties en werd er tevens veel thuis gewerkt. Hierdoor kon bespaard worden op het energieverbruik, voordeel € 142.000, telefoonkosten, voordeel € 36.000 en schoonmaakkosten, voordeel € 64.000. Hiertegenover staan wel lagere huuropbrengsten van € 192.000.

Voordeel diverse taakvelden onderdeel resultaat bouwgrondexploitatie van € 572.000.
Door de verplichte winstneming, afsluiten van een viertal plannen en de bijdrage vanuit het plan Nagtegael ontstaat er een positief resultaat op de bouwgrond.

Voordeel diverse taakvelden onderdeel waterschapslasten van € 30.000.
Over elke gemeentelijke bezit, woningen en grond, moest waterschapslasten betaald worden. Voor woningen  ging  het om een percentage van de waarde van het pand en voor de gronden ging het om een bedrag per ha. Hierbij werd onderscheid gemaakt in wegen en natuurgebied  Door verkopen en het anders inrichten van gebieden waren de werkelijk te betalen waterschapslasten lager dan begroot.

Voordeel diverse taakvelden onderdeel diverse belastingopbrengsten van € 129.000
De werkelijke opbrengsten van de OZB waren € 64.000 hoger en van de forenzen/toeristenbelasting  zelfs € 65.000 hoger.

Voordeel diverse taakvelden onderdeel leges opbrengsten van € 714.000
De belangrijkste hogere leges onderdelen waren begraafrechten € 45.000,  leges omgevingsvergunningen € 619.000, kabels en leidingen € 54.000. Per saldo waren de overige leges € 4.000 lager.

Nadeel diverse taakvelden onderdeel gemeenschappelijke regelingen van € 80.000.
De bijdrage aan de RUD was € 169.000 hoger dan begroot. Hiertegenover stonden lagere bijdragen aan de GGD van € 69.000 en de VRD van € 20.000.

Voordeel diverse taakvelden onderdeel ontvangen SPUK bijdrage 2020 en 2021 van € 208.000.
Het voordeel op de Spuk (Specifieke uitkering sport)-bijdrage exploitatie wordt vooral veroorzaakt door een directe hogere specifieke uitkering.

Voordeel diverse taakvelden onderdeel saldo van de overige kleine mutaties van € 16.000.
Dit is het saldo van diverse overige budgetten waarvan de afwijkingen kleiner zijn dan € 25.000.