Algemeen

Financieel

Algemeen
In het overzicht van baten en lasten staat een inhoudelijke en meer gedetailleerde toelichting. In deze aanbiedingsbrief gaan we kort in op de grootste afwijkingen.

Toelichting van de grote verschillen:

Diverse eenmalige activiteiten
Het voordeel wordt voor het grootste gedeelte verklaard door het niet volledig besteden van de post onvoorzien van € 19.500, geboekte bijdragen van derden of aan derden zoals ambtelijke uren zonnepark van € 57.000 en de afkoopsom overname belang VAM Mera in Wijster (totaal voordeel € 130.000).

Actualisering voorziening pensioen bestuur
Een gedeelte van de voorzieningen kon vrijvallen.

Salarissen en inhuur
Voornamelijk door krapte op de arbeidsmarkt konden vacatures niet snel worden ingevuld, ook niet met in te huren personeel.

Bedrijfsvoeringsbudgetten
Dit betreft diverse posten die als gevolg van de coronaperikelen niet volledig zijn besteed in 2021. Bijvoorbeeld  het volgen van studie of cursussen, het beschikbaar hebben van stageplekken en de voorziening in vacatures.

Gemeentefonds
Het voordeel taakveld Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds bedraagt € 686.000.
Dit betreft de effecten van de september- en decembercirculaire.  

Automatiseringskosten
Door vertraging konden diverse projecten nog niet volledig worden gerealiseerd. Dit restant bedrag is betrokken bij de definitieve overheveling van 2021 naar 2022.

WWB levensonderhoud, minimabeleid en schuldhulpverlening
De kosten voor het levensonderhoud waren per saldo  € 447.000 lager dan begroot. Ook de kosten van de schuldhulpverlening waren € 20.000 lager. Hiertegenover staan hogere kosten, per saldo € 351.000 voor de uitvoering van het minimabeleid.

Sociaal domein
Het resultaat binnen het sociaal domein (Wmo Huishoudelijke hulp, Wmo begeleiding, Jeugdzorg en re-integratie) bestaat uit een positief resultaat van afgerond € 820.000 op de eigen beleidsvoering en een bijdrage uit het positieve resultaat van centrumgemeente Assen op de uitvoering van Beschermd wonen.
In de paragraaf Transities staat een meer uitgebreide analyse opgenomen van dit resultaat.

Riolering en afval
Door een hogere toerekening van het Btw compensatiefonds (BCF) ten gevolge van meer investeringen en een hogere toerekening van het aantal uren en overhead ontstaat een voordeel in de exploitatie.

Kapitaallasten
Dit betreft het saldo van diverse voor- en nadelen. De nadelen betreffen vooral de toerekening van lagere rente aan bouwgrond, hogere afschrijvingslasten, lagere opbrengsten rente langlopende leningen en lagere onderuitputting dan begroot. De voordelen betreffen hogere opbrengst inruil en lagere rentelasten kortlopende leningen.

Bouwgrondexploitaties
Door de verplichte winstneming, afsluiten van een viertal plannen en de bijdrage vanuit het plan Nagtegael ontstaat er een positief resultaat op de bouwgrond.

Belastingopbrengsten
De werkelijke opbrengsten van de OZB en de forensen/toeristenbelasting zijn beide afgerond € 65.000 hoger.

Leges
De belangrijkste hogere leges onderdelen waren leges omgevingsvergunningen € 619.000, begraafrechten € 45.000 en kabels en leidingen € 54.000. Per saldo waren de overige leges € 4.000 lager.

SPUK
In 2021 is een specifieke uitkering voor de exploitatie van de zwembaden ontvangen. Deze was niet begroot.

Overzicht over 2021

In 2021 was er sprake van het volgende verloop.

Voorjaarsnota          
De voorjaarsnota sloot met een negatief saldo van € 403.439. U heeft besloten om dat bedrag te onttrekken aan de Algemene bestemmingsreserve.

Najaarsnota
De najaarsnota sloot per saldo met een positief saldo van € 56.000. U heeft besloten om het saldo toe te voegen aan de Algemene bestemmingsreserve.

Overheveling eind 2020
In de raadsvergadering van 16 december 2021 heeft u besloten om circa € 5,8 miljoen over te hevelen van 2021 naar 2022. De werkelijke overheveling op basis van de definitieve jaarcijfers 2021 bedraagt afgerond € 7 miljoen.